Fiscaal partner zijn betekent dat je samen met iemand aangifte kunt doen bij de Belastingdienst en inkomsten en aftrekposten mag verdelen. Dit heeft gevolgen voor hoeveel belasting je betaalt. Voor veel mensen levert samen aangifte voordeel op, maar het is soms best lastig om precies te weten wat het inhoudt. In deze blog lees je duidelijk wat een fiscaal partnerschap precies is, wie daarvoor in aanmerking komt en welke voordelen het kan bieden.

Wat het betekent om fiscaal partner te zijn

Wanneer je volgens de Belastingdienst elkaars fiscale partner bent, word je samen gezien als één eenheid bij de belastingaangifte. Je mag dan bepaalde inkomsten, aftrekposten en heffingskortingen verdelen zoals jij wilt. Denk bijvoorbeeld aan de rente van een hypotheek of aan het eigen vermogen op een spaarrekening. Dit delen kan handig zijn, omdat je samen in sommige gevallen minder belasting kwijt bent. De Belastingdienst kijkt bij de belastingaangifte in hoeverre jullie partnerschap invloed heeft op het bedrag dat je moet afdragen of terugkrijgt.

Je bent niet zomaar elkaars fiscale partner. Er zijn regels voor. Mensen die getrouwd zijn of een geregistreerd partnerschap hebben, zijn altijd elkaars fiscaal partner. Maar ook samenwonende mensen kunnen dit worden. Voor samenwoners zijn er wel extra voorwaarden. Je moet bijvoorbeeld samen op hetzelfde adres staan ingeschreven bij de gemeente én aan minstens één andere voorwaarde voldoen. Dat kan zijn dat je een kind samen hebt, een samenlevingscontract bij de notaris of eigenaar bent van een koophuis waar je samen woont. Soms ben je automatisch fiscaal partner, soms moet je dit eerst regelen. Het is handig om dit elk jaar na te kijken als je samen woont.

De voordelen van inkomsten en aftrekposten verdelen

Het grootste voordeel van fiscaal partnerschap is het verdelen van inkomsten en aftrekposten. Je kunt bijvoorbeeld samen bepalen bij wie het spaargeld of de hypotheekrente op de aangifte komt te staan. Door slim te verdelen kun je samen belastingvoordeel halen. Als één van beide verder geen inkomen heeft, kan het ook gunstig uitpakken om sommige posten bij deze persoon te zetten. Zo kun je gebruikmaken van heffingskortingen of juist minder belasting betalen. Let op: je kiest maar eenmaal per jaar hoe je de verdeling maakt, dus een goede afweging maken is belangrijk.

Waar je op moet letten bij fiscaal partnerschap

Samen belastingaangifte doen, vraagt wat extra aandacht. Zodra je fiscaal partner bent, moet je de inkomsten en aftrekposten altijd samen opgeven en mag je deze verdelen. Je bent samen verantwoordelijk voor de juiste aangifte. Maak goede afspraken met elkaar wie wat invult en controleer de aangifte voordat je verzendt. Bij veranderingen in jullie relatie, zoals uit elkaar gaan, is het slim om te checken wat dit voor jullie fiscale situatie betekent. Ook als er gedurende het jaar iets verandert, bijvoorbeeld doordat je gaat samenwonen of een kind krijgt, kan dat gevolgen hebben. De Belastingdienst heeft hierover veel informatie, maar met een overzichtelijk stappenplan kom je zelf ook al een heel eind.

Veelgestelde vragen over fiscaal partnerschap

• Wanneer verandert mijn fiscaal partnerschap als ik ga samenwonen?
  Fiscaal partnerschap kan beginnen zodra je samen op hetzelfde adres staat ingeschreven en aan een extra voorwaarde voldoet, zoals samen een kind of een samenlevingscontract hebben. Kijk dus goed vanaf welke datum dit ingaat.
• Kan ik zelf kiezen of ik fiscaal partner ben?
  Of je fiscaal partner bent, hangt af van de regels van de Belastingdienst. Je kunt hier niet vrij over kiezen. Soms ben je automatisch partner, bijvoorbeeld als je getrouwd bent, soms niet.
• Mag ik samen met mijn partner de belastingteruggave beslissen?
  Als jullie fiscaal partners zijn, mogen jullie samen besluiten hoe je bepaalde zaken verdeelt. Hierdoor kun je samen proberen voordeel te halen uit de belastingaangifte.
• Wat gebeurt er met fiscaal partnerschap bij een scheiding?
  Het fiscaal partnerschap stopt als je officieel uit elkaar gaat en niet meer op hetzelfde adres staat ingeschreven. Mogelijk ben je voor een deel van het jaar nog wel partners voor de belasting.
• Is het verplicht om samen aangifte te doen als je partners bent?
  Als je fiscaal partner bent, moet je elk jaar de belastingaangifte samen doen. Je vult samen de gegevens in, ook voor de verdeling van posten.